Nicht alle Steuerpflichten erledigt die Bank für ihre Anleger

Auch unter der Abgeltungsteuer sind Kapitalerträge in die Einkommensteuererklärung einzutragen. Einige Angaben sind freiwillig und andere verpflichtend.

Das Abgeltungsteuersystem sollte vieles deutlich einfacher machen. Angedacht war, dass die Bank ihren Kunden die gesamte fiskalische Arbeit abnimmt und die Steuererklärung spürbar schlanker wird. Der alljährliche Kampf mit den Anlagen KAP, SO und AUS sollte entfallen. Die Besteuerung der Kapitalerträge wäre mit der 25%-igen Pauschalabgabe (zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, insgesamt rd. 27,9 %) für die Steuerpflichtigen komplett erledigt. Die Kanzlei Ebner Stolz Mönning Bachem aus Stuttgart weist jedoch darauf hin, dass Zinsen, Dividenden oder Börsengewinne dem Finanzamt oftmals weiter deklariert werden müssen. In einigen Fällen lohnt sich das sogar, um Abgeltungsteuer erstattet zu bekommen. So sollten Anleger, deren individuelle Progression unter den pauschalen 25 Prozent liegt, weiterhin ihre Kapitalerträge fürs Finanzamt auflisten, um zu viel gezahlte Steuern erstattet zu bekommen. Dann rechnet das Finanzamt im Rahmen einer Günstiger-Prüfung durch, welche Alternative besser ist. Liegt die Progression doch über 25 Prozent, gilt der Antrag als nicht gestellt. „Diese Option kann jähr…